一、内部审计基础

1. 内部审计概述

2. 内部审计团队建设

(1) 内部审计的部门设置

(2) 内部审计人员的素质

(3) 内部审计部门的工作范围及作用

3. 内部审计文书与标准

(1) 内部审计专业实务标准

(2) 管理需要——内部审计的工作方法

(3) 各阶段常用的文书和表格

(4) 道德规范

4. 内部审计流程

(1) 内部审计组织与计划

(2) 审计立项与授权

(3) 审计准备

(4) 初步调查

(5) 指导和开展内部审计

(6) 分析性程序及符合性测试

(7) 实质性测试及详细审查

(8) 审计发现与设计建议

(9) 向董事会和高层管理者报告

二、内控与风险管理基础

1. 内部控制及内控审计实务基础

(1) 引言：企业舞弊及风险防范

(2) 内部控制与风险管理框架与法规介绍

(3) 建立风险管理体系九步法讲解

① 总体了解

② 流程划分与分析

③ 目标设定

④ 风险辨识

⑤ 风险分析

⑥ 风险评价

⑦ 选择风险管理策略

⑧ 建立控制活动

⑨ 持续改进

(4) 内控及风险管理常见工具和表单

2. 我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策

(1) 不相容职责未有效分离

(2) 岗位职责与职务代理不够合理

(3) 未建立岗位轮换制度

(4) 过于依赖人治，企业资源个人化

(5) 授权审批体系不合理

(6) IT建设落后或未进行有效规划

(7) 内控制度体系混乱

(8) 流程与表单未有效使用

(9) 过于注重效率，忽视风险控制

(10) 内控制度执行不到位

三、企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法

1. 销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法

(1) 销售合同及收款管理

(2) 授信及应收账款管理

(3) 销售物流管理

2. 采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法

(1) 招标管理

(2) 供应商选择与管理

(3) 货物验收与采购付款

(4) 存货管理

3. 基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法

4. 投资环节常见风险、内控要点与审计方法

5. 财务管理常见风险、内控要点与审计方法

(1) 货币资金管理

(2) 票据管理

(3) 费用报销及付款管理

(4) 收款管理

(5) 投融资管理

(6) 会计核算及财务报告编制

6. 人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法

(1) 人力资源引进阶段（人员招聘）

(2) 人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）

(3) 人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）

(4) 人力资源退出阶段（离职与辞退）

7. 行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法

(1) 印章管理

(2) 公文与档案管理

(3) 合同管理

(4) 资产管理

(5) 信息系统管理