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授课内容

二、项目成本管理过程

1. 确定项目成本管控目标

(1) 项目的收入、估算、毛利与毛利率

(2) 演练：确定本项目的收入、估算、毛利与毛利率

(3) 演练：分析上述指标的优先级

2. 项目规模估算

(1) 项目的规模、需求与需求分析、规模估算

(2) 各种估算方法介绍：

① 专家估算、德尔菲法、三点估算、参数估算

② 基于功能的估算

(3) 演练：根据指定项目功能，估算项目规模

(4) 案例讨论：

① 自研产品项目的规模估算和成本估算方法

② APP开发项目的规模估算和成本估算方法

③ 定制开发项目的规模估算和成本估算方法

3. 制定项目人力资源规划与人工成本

(1) 资源计划

(2) 实际成本法与标准成本法

(3) 从资源计划到人力成本

① 实际成本与标准成本

(4) 演练：

① 根据指定的项目功能，规模估算确定资源计划

② 根据资源计划确定人员成本

4. 制定项目预算与确定PL

(1) 项目预算的构成

(2) 直接成本与间接成本

(3) 成本的构成

(4) 项目预算的制定

(5) 项目PL的确定：项目收入、成本、利润与利润率

(6) 演练：规划项目成本，确定项目预算

(7) 预算控制过程

① 预算是自我实现的预言，有了目标，才能控制成本

② MBR与QBR

③ 预算中心制情况下，变更管理、质量管理与人员使用

5. 项目进度管理与工时填报与确认

(1) 项目实施的管理结构

① 团队成员、Team Leader（组长）、与项目经理的分工

② 关于日清日毕、周清周毕和月清月毕

③ 项目任务实施与工时

④ Timesheet与工时确认

6. 项目成本监控与预测

(1) 项目工时汇总与成本统计

(2) AC、EAC、ETC、PV、BAC、EGM与EGM%、VAC等的计算与分析

(3) 预算成本与实际成本及其偏差分析

(4) 成本趋势分析

(5) 基于挣值的成本管理机制：EVMS

(6) 讨论：如何纠正偏差

(7) 预测与预算调整

① 预算总成本与估算成本的对比

② 新的预算总成本与项目成本目标的分析

③ P&L的新分析

(8) 讨论：影响预测的因素及其应对分析

7. 成本核算

(1) 成本核算与成本管理评价

(2) 演练：核算项目P&L

8. 制定项目成本管理计划

(1) 管理的基本逻辑

(2) 制定项目成本管理计划

(3) 演练：根据项目阶段与责任人确定成本管理计划

三、招投标与立项阶段成本管理常见风险与问题讨论

案例：智能电表升级项目（本部分可根据客户提供案例调整）

1. 招投标阶段项目成本估算的挑战与风险讨论

(1) 挑战：

① 在信息有限时如何进行成本估算

② 需求边界不明确的时候，如何管控成本？

③ 需求变更及其成本管理？

(2) 常见风险:

① 投标定价过低导致利润不足

② 投标预算不准确导致成本超支

③ 无法准确评估竞争对手的定价策略和成本结构

④ 鉴于业务需求的紧迫性，客户要求在没有签订合同情况下启动项目。由于此时需求没有最终确定，由此将带来哪些风险？以及如何控制。

(3) 风险识别、分析、评估与应对方案的制定

(4) 演练：

① 识别、分析、评估演练项目在招投标阶段面临的主要成本风险

② 为主要风险制定应方案

2. 项目经理如何影响招投标的成本管理工作

(1) 讨论：

① 项目经理如何影响招投标阶段

② 如何评估客户会否推迟验收？如何应对。

3. 立项阶段项目预算目标与挑战讨论

(1) 项目预算目标：收入、成本、毛利与毛利率

(2) 优先级分析

(3) 讨论：

① 项目经理通过评估任务项目无法在指定的成本之下完成，此时应该做什么?

② 工期太短对成本的影响

四、项目实施各阶段成本管理常见风险与问题讨论

1. 需求分析阶段

(1) 风险与问题讨论

① 需求变更导致成本增加

② 客户提出新的需求后需求变更，但明确表示不能调整预算，应该如何解决？

③ 需求分析不充分导致成本估算不准确

④ 资源规划不合理导致成本控制困难

(2) 案例讨论:如何避免方案、产品与合同或客户需求不符合导致的项目成本增加、预算超支问题？

2. 研发阶段

(1) 风险与问题讨论

① 技术难题导致工期延误

② 人员资源不足导致成本增加

③ 采购问题导致成本超支

(2) 案例问题讨论：反复无常的需求确认与变更，且客户不予确认，导致成本难管控，如何应对？

3. 交付阶段与成本管理

(1) 风险与问题讨论

① 交付阶段，需求变更对成本的影响与应对策略

② 交付延误导致成本增加

③ 质量问题导致修复成本

(2) 案例问题讨论：

① 对于产品型的项目，按照合同完成交付，但客户提出没有使用场景，无实用化成效，提出合同外的需求导致成本投入增加，如何管控？

② 因客户侧交付成果不确认或推进节奏缓慢或第三方不配合（沟通协调成本周期长、投入大）导致项目里程碑延期，项目还在不断地投入，造成成本增加，如何管控？